Льготы по земле пенсионерам. Платят ли пенсионеры налог на землю

Наличие земли в собственности обязывает гражданина платить одноименный налог. Его размер может меняться в зависимости от того, кто именно является плательщиком.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Ещё больше вопросов вызывает земельный налог для пенсионеров. Государство часто предоставляет льготы этой категории граждан. Чтобы выяснить наличие послаблений и привилегий при уплате отчисления на землю, стоит ознакомиться с актуальными сведениями.

Что это такое?

Налог на землю — обязательный платеж в казну государства. Он взимается со всех лиц, в собственности которых имеются земельные участки.

Налог является местным. Это значит, что все полученные денежные средства будут перечислены в муниципальный бюджет.

Величину отчислений определяют представители государственного органа. Во внимание принимается .

Дополнительно учитывается размер . Его величина зависит от типа территории, которая находится в собственности налогоплательщика.

Размер ставки составит 0,3% от цены недвижимости, если земля входит в одну из следующих категорий:

• садовый или дачный участок;
• земли сельского хозяйства;
• земля для животноводства;
• земли огородничества.

Во всех остальных случаях значение показателя составит 1,5% от кадастровой стоимости участка. Этот показатель для земельного налога является максимальным.

Закон позволяет муниципальным образованиям уменьшить размер процентной ставки. Превышать установленное значение запрещено.

Законодательство

Отчисления в пользу государства осуществляются строго в соответствии с нормами действующего законодательства.

Однако лица, вышедшие на заслуженный отдых в связи с достигнутым возрастом, являются особой категорией граждан. Потому актуальным становится вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году.

Платят ли?

Перечень лиц, которые могут не вносить налог на землю, отражен в . В нормативно-правовом акте говорится, что от уплаты налогов могут быть полностью некоторые категории физических лиц. В список входят представители народов севера, Сибири и Дальнего Востока.

Льгота распространяется лишь в отношении земельных участков, которые применяются для сохранения и развития традиционного образа жизни.

Аналогичное правило действует и в отношении земли, применяющейся для промысла и хозяйствования. Закон не освобождает пенсионеров от уплаты налога. Это значит, что представители категории обязаны вносить денежные средства в казну государства.

Есть ли льгота (освобождение от уплаты)?

Разобравшись, должны ли платить пенсионеры земельный налог, стоит выяснить наличие . Они отражены в налоговом кодексе РФ. Нормы, содержащиеся в нем, позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на величину кадастровой стоимости шести соток участка.

Воспользоваться привилегией могут:

• инвалиды 1 и 2 группы или лица, получившие подобный статус с детства;
• лица, признанные героями СССР или РФ, а также полные кавалеры ордена славы;
• инвалиды и ветераны ВОВ, а также иных боевых действий;
• граждане, которые подверглись радиационному воздействию в результате устранения катастрофы на ЧАЭС;
• лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий и испытаний оружия;
• граждане, которые получили инвалидность в результате проведения ядерных испытаний и учений, а также перенесших или получивших лучевую болезнь.

В 2019 году в вышеуказанный список включили и пенсионеров. Это значит, что граждане, входящие в категорию, могут не платить земельный налог, если в их собственности находится участок, площадь которого не превышает 6 соток.

Если пенсионер является хозяином земельного участка большей площади, внести денежные средства в казну государства придётся, однако налог взимается только исходя из цены площади, превышающей установленный лимит.

Закон позволяет муниципалитеты устанавливать собственные льготы. Это значит, что местные власти имеют право самостоятельно освободить пенсионеров от уплаты налога на землю. Узнать наличие дополнительных льгот можно, обратившись к представителям местных органов власти.

Как оформить льготу?

Чтобы потребность в уплате налога на землю исчезла или сумма отчисления в пользу государства была уменьшена, необходимо предпринять порядок действий, в перечень которых входит:

1. Обращение в местный налоговый орган или администрацию. Здесь можно узнать точную информацию о предоставляемых льготах.
2. Если привилегии для пенсионеров присутствуют, необходимо подготовить пакет документов и обратиться в налоговую.
3. Дождаться рассмотрения заявки и принятия решения.

Нужно учитывать, что предоставляемые льготы могут меняться ежегодно. И если ранее муниципалитет не позволял пенсионерам воспользоваться какими-либо привилегиями, ситуация может измениться в ближайший период. Эксперты советуют постоянно следить за происходящими изменениями.

Необходимые документы

Чтобы получить льготы, человек должен подготовить пакет документов. Точно список бумаг напрямую зависит от региона. Узнать список необходимой документации можно, обратившись в уполномоченный орган.

Существует перечень бумаг, который может пригодиться вне зависимости от особенностей ситуации. В список входят:

• паспорт пенсионера;
• заявление с просьбой о предоставлении льготы;
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство, подтверждающее наличие прав собственности на земельный участок.

Подготовленный пакет документов необходимо передать в налоговый орган. На его основании налоговая служба примет соответствующее решение. Она может одобрить заявку или дать аргументированный отказ.

Закон позволяет обжаловать принятые решения. Для этого потребуется предъявить претензию письменно. Составляя жалобу, нужно описывать факты, обосновывая их. Получив жалобу, органы местного самоуправление рассмотрят ее и примут окончательное решение.

Особенности налогообложения в регионах

Единых земельных не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

• В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
• В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
• В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
• В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
• В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.

Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.

Максимальная ставка по земельному налогу должна соответствовать Налоговому Кодексу. В 2017 году она составляет 0,3%. Средства, уплаченные пожилыми людьми, поступают в местный бюджет. регулируется местными администрациями.

Государство предпринимает меры по выявлению владельцев участков, которые не регистрируют жилые застройки. С этой целью проводится аэрофотосъемка. На стадии рассмотрения находится проект, который ужесточает требования к налогоплательщикам.

Как часто проводится переоценка стоимости участка

Специалисты могут оценивать цену земли не чаще, чем 1 раз в 3 года. Обычно оценщики берут готовые сведения, которые записываются в процессе постановки на учет. Кадастровая стоимость не является конфиденциальной информацией. Чтобы оценить участок необходимо обратиться к специалистам, которые работают в Росреестре.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области в 2019 году

В 2019 году в России произойдет плановое повышения налога на землю на 20%. Но здесь надо понимать, что в разных регионах органы местного самоуправления могут изменять эту ставку. В новом году налог будет определяться при помощи кадастровой оценки.

Как определить тариф, который применяется при расчете налога

Земельный налог для пенсионеров в Московской области зависит от нормативных актов, принятых местными властями. Налоговая ставка устанавливается с учетом района, в котором находился надел. Тариф может колебаться в пределах от 0,1 до 0,3%. Особенно в этом отношении отличился Раменский район. Администрация на местах устанавливает большое количество ставок, которые имеют некруглое значение. Местные власти учитывают целевое предназначение земельного участка. Наличие коммерческой выгоды от использования земли лишает пожилого человека прав на скидки при уплате сбора.

Узнать о действующих налоговых ставках можно на сайте налоговой инспекции. Все сведения находятся в разделе, посвященном ставкам и льготам по имущественным налогам. Государство уменьшает налогооблагаемую базу для федеральных льготников на 10 тыс. руб. В большинстве районов Московской области при расчете сбора используется ставка в размере 0,3%. Благодаря решению местных властей пенсионеры могут сэкономить при оплате земельного налога.

Налоговые послабления предоставляются пожилым людям, которые не используют землю в коммерческих целях. Налоговая инспекция отказывает в оформлении льготы пенсионерам, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Перед обращением в фискальные органы ознакомьтесь с перечнем необходимых документов. Пожилой человек должен заполнить заявление. В нем нужно указать участок, который подлежит налогообложению.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

• паспорт;
• удостоверение пенсионера;
• свидетельство, которое пожилой человек получил при покупке участка.

Как производится оплата земельного налога пенсионерами в Московской области ? Некоторые налогоплательщики не вносят платеж своевременно из-за отсутствия документа. Однако отсутствие извещения не освобождает человека от выполнения своих обязательств. Средства от уплаты налога поступают не в федеральный, а в местный бюджет.

Муниципалитеты оказывают финансовую поддержку малоимущим гражданам. Одинокие старики получают скромную пенсию. Чтобы облегчить налоговое бремя местные власти предоставляют таким гражданам скидки.

Какие факторы влияют на сумму земельного налога

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров в Московской области ? Сумма сбора рассчитывается с учетом льгот. В качестве примера можно рассмотреть решение Ульянинского сельсовета.

В 2017 году при налогообложении земли используются следующие ставки:

1. Для пожилых людей, использующих участки для выращивания сельхозпродукции, тариф составляет 0,3%.
2. При покупке земли для строительства собственной дачи владельцам придется заплатить налог в размере 0,17%
3. Ставка повышается до 1,5%, если собственник использует землю не по назначению.

При расчете налога физические лица используют следующую формулу: Н = К х С х М / 12, где:

• К – цена объекта, указанная в документе на участок;
• C – тарифная ставка, которая устанавливается с учетом местонахождения и категории;
• M – сколько месяцев земля находится в собственности пенсионера.

В качестве примера рассмотрим следующий случай. Пенсионер решил купить участок, который имеет площадь 15 соток. Кадастровая цена надела, зафиксированная на сайте Росреестра, составила 6342 000 руб. Землю пожилой человек использует для выращивания овощей. При покупке стоимость участка была установлена в размере 6 562 000 руб. Администрация региона при начислении сбора использует ставку в размере 0,3%.

Отсюда, получим сумму налога:

6 342 000 х 0,3% х 1 = 19 026 руб.

При расчете сбора нужно учитывать местные нормы, которые касаются условий предоставления скидок. Ставка по земельному налогу для жителей Ивантеевского района снижена в 2 раза. Льгота предоставляется с определенными ограничениями. Площадь земельного надела не должна быть больше 1 200 кв. м.

Пожилые жители Лотошино уплачивают налог по ставке, которая уменьшена на четверть. Такое решение способствует снижению фискальной нагрузки на малоимущих граждан. Право на льготу предоставляется после подачи заявления. Пожилой человек может приобрести несколько наделов. В этом случае он должен указать в заявлении один из земельных участков.

Какие параметры нужно учитывать при расчете земельного налога

Существует несколько параметров, которые специалисты используют в процессе начисления налога:

• категории участка, который находится в собственности пенсионера;
• в каких целях используется земля;
• место, в котором находится надел;
• площадь участка, указанная в паспорте;
• наличие льгот у владельца земли.

Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитать земельный налог ? Льготы для пенсионеров в Московской области зависят от цели приобретения участка. Пенсионеры являются плательщиками земельного налога. Особенность сбора заключается в том, что он полностью регулируется региональными властями. Администрация на местах определяет категории налогоплательщиков, которые имеют право пользоваться скидками.

Налоговые послабления зависят от района Московской области, в котором пенсионер приобрел участок. Администрация Волоколамского района установила тариф в размере 0,3%. В Мытищинском районе владельцы приусадебных участков платят в местный бюджет 0,15%.

Что будет, если пенсионер попытается скрыть от налоговой инспекции наличие земельного участка, не прошедшего регистрацию?

Еще в 2015 году был принят закон, который обязывает пожилого человека сообщать о наличии земельных участков. Налоговые уведомления можно просмотреть в личном кабинете. Некоторые участки не прошли регистрацию и не числятся за налогоплательщиками.

В этом случае ФНС рекомендует гражданам проявить инициативу и обратиться к инспектору. После этого налог будет начисляться с момента подачи заявления, а не приобретения участка. При попытке скрыть важные сведения на пожилого человека могут наложить штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Заключение

Величина земельного сбора зависит от решения местных администраций. Существующее налоговое законодательство устанавливает предельный размер ставки. В 2017 году налог не может быть рассчитан по тарифу, который превышает 0,3%. Причем муниципалитеты предоставляют скидки малоимущим гражданам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Спросите у юриста

Земельный налог считается местным и обязательным к уплате для всех собственников недвижимости, расположенной на территории муниципального образования. Правила и порядок оплаты, а также налоговые льготы устанавливаются местными органами власти и в разных регионах могут весомо отличаться.

Плательщиками пошлины на земельный участок являются физические и юридические лица, на которых оформлено право собственности, бессрочное пользование или пожизненное наследование. По договору аренды или ренты может быть включён пункт о перекладывании обязанности платить пошлину с арендодателя на арендатора.

Ранее, задаваясь вопросом, платят ли пенсионеры налог на землю, можно было отметить наличие весомых привилегий. Однако в связи с последними законодательными изменениями, полностью не отменён. Тот факт, что большую часть лиц пенсионного возраста можно отнести к малоимущим гражданам из-за небольшого размера пенсионных выплат, роли не играет. Но всё же льготы для них имеются.

Льготы по земельному налогу пенсионерам не будут начисляться автоматически. Чтобы ими воспользоваться, нужно лично обратиться в налоговую службу по месту своего проживания или по местонахождению участка.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Как меняется ставка на налог на землю для пенсионеров

Размер ставки сегодня зависит от кадастровой стоимости земельного участка, на которую влияет площадь недвижимого объекта, его место расположения и целевое назначение. Если оформлены льготы для пенсионеров по налогу на землю вовремя, учитываются и они. При этом пересчёт кадастровой стоимости происходит ежегодно, а значит, и сумма тоже может меняться каждый год.

Для физических лиц ставка рассчитывается соответствующими органами, после чего владельцам недвижимости приходят уведомления. В них указано кто, за что и сколько должен заплатить. Чтобы самостоятельно проверить, правильно ли всё подсчитали, следует узнать актуальную кадастровую стоимость своей земли. Такие сведения можно через интернет, по телефону или при личном визите в налоговый орган.

Если земля находится в долевой собственности, человек имеет право оформить льготы лишь на свою часть имущества. За остальные доли совладельцы будут платить полную сумму, если не относятся также к льготным категориям. При этом законодательство предусматривает ежегодное увеличение ставки на двадцать процентов, что делает пенсионные привилегии значимыми.

Законодательство о льготах на земельный налог для пенсионеров

Законодательно льготы пенсионерам по налогу на землю, в том числе и для обычных граждан, бывают трёх видов:

• Освобождение от уплаты;
• Снижение ставки до определённой суммы;
• Установление привилегий на уровне муниципалитета (для каждого региона свои условия).

Решение о том, какие льготы будут начислены заявителю, принимает налоговая инспекция на основании поданных документов. Перерасчёт проводят сразу после официального уведомления владельца земли о предоставляемых ему привилегиях. Если отчётный период уже прошёл, осуществляется возврат средств, а уже с нового периода надо платить по новой, сниженной ставке.

Налоговый кодекс Российской Федерации не устанавливает чётких нормативных актов относительно полного освобождения лиц пенсионного возраста от уплаты налога на земельный участок.

В связи с этим действуют вспомогательные социальные привилегии, например:

• Установление льготы для пожилых людей с определённым сроком проживания в данном регионе;
• Расположение недвижимого объекта на специализированной территории, за которую вносится обязательная оплата;
• Применение сниженных ставок для садового некоммерческого товарищества в отношении лиц пенсионного возроста (на усмотрение муниципалитета).

Как получить льготы по земельному налогу для пенсионеров

Чтобы оформить налоговые льготы по земельному налогу для пенсионеров, заниматься этим вопросом нужно самостоятельно. Никакие организации не позаботятся о правах граждан за них самих. Это не в их компетенции. Без поданного заявления и документов налоговый орган по умолчанию будет считать, что никаких привилегий у собственника нет.

Подавать заявление надо своевременно, чтобы налоговые службы успели его рассмотреть, принять решение и включить в отчётный период. Каждый случай будет рассмотрен индивидуально.

Подаются документы:

• Личный паспорт;
• Удостоверение пенсионное;
• Справка о ежемесячно начисляемой пенсии;
• Бумаги, подтверждающие право собственности на земельный участок.

Обратиться нужно в любое отделение по месту жительства или по месту нахождения земли. Если какого-то из указанных документов нет, необходимо сначала позаботиться о его получении, а уже после идти в налоговый орган для получения льготы на земельный налог для пенсионеров. С неполным списком никто ничего оформлять не будет. Заявитель попросту потеряет своё и чужое время.

Если у гражданина имеются и другие основания для получения привилегий от государства, нужно предоставить и их также, хотя на размер льготы они вряд ли повлияют.

Должны ли военные пенсионеры платить земельный налог

Интересует и вопрос о бывших военных: платят ли пенсионеры земельный налог? По праву данная категория лиц пользуется более широким спектром привилегий, даже в отношении простых граждан преклонного возраста. Ранее для военных лиц пенсионного возраста были дополнительные льготы, которые давали полное освобождение от земельного налога пенсионеров. Однако, поскольку у последних их отобрали, это коснулось и военных. По сути, их приравняли к обычным гражданам.

Смогут ли пенсионеры воспользоваться льготами, оплачивая налоговые взносы за свой земельный участок в 2019 году?

Каждый житель страны, обладающий любым количеством квадратных метров или гектаров земли, раз в 12 месяцев оплачивает взнос в бюджет своего региона.

Но также существуют группы граждан, специально для которых в текущем законодательстве прописаны послабления при вычислении размера налоговой повинности. Эти послабления заключаются в снижении ставки, уменьшении непосредственно суммы к уплате, либо полном освобождении от обязанностей налогоплательщика.

Понять, причисляет ли закон людей, достигших пенсионного возраста, к этим самым льготникам, довольно сложно, так как в законах, действующих на территории всех субъектов России, нет соответствующих пояснений или указаний на особый размер налога для людей преклонного возраста.

Но, поскольку деньги от уплаты земельного налога поступают в местный, а не федеральный бюджет, а правила и размер взноса регулируется постановлениями, изданными управляющими органами конкретного муниципального образования, власти региона вольны определять по своему усмотрению, кто будет платить взносы в полном размере, а кому предоставить скидку.

Кто платит данный налог и куда он перечисляется?

Земельный налог – это взнос в бюджет региона, ежегодно уплачиваемый как частными землевладельцами, так и предприятиями различных форм управления.

Этот вид пополнения бюджета является местным, процедуру его уплаты и сумму ежегодного взноса назначает представительство самоуправления региона, где находится земельное угодье. Размер ставки налога тоже выбирают органы самоуправления конкретного муниципального образования.

Конечно, местные органы власти руководствуются предписаниями Госдумы, обозначенными в соответствующем законе, и назначает взнос в пределах рамок, установленных Налоговым Кодексом. Все нюансы касательно того, кому предоставлять льготу, а кому нет, тоже решаются представителями местной администрации по своему усмотрению.

Налог на землю обязаны своевременно оплачивать все, кому принадлежит по праву собственности надел, расположенный в пределах границ муниципального образования, где введен земельный сбор в пользу бюджета. Размер налога и порядок его уплаты определяют муниципальные представительские органы, а деньги, полученные от собственников земли, направляются в бюджет региона.

Налоговое законодательство нашей страны причисляет к налогоплательщикам всех частных собственников и фирмы, которые обладают участком земли по праву собственности, бессрочного использования, либо наследуемого владения. Граждане, эксплуатирующие землю по договору аренды или по праву безвозмездного срочного пользования, налог не уплачивают.

Кто может рассчитывать на льготы

Список всех требований, которым должен соответствовать налогоплательщик, претендующий на пониженную ставку земельного налога, отображен в статье под номером 395 НК Российской Федерации .

Согласно тексту статьи, освободить от уплаты земельного налога в полном объеме можно лишь частное лицо, являющееся одним из числа коренных жителей Севера, Сибири или Дальнего Востока, относящихся к малочисленным народам. При этом, участок, который не подлежит налогообложению, должен использоваться с целью сохранения традиций исторического уклада жизни, развития народных промыслов.

Также часть 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ предусматривает уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:

То есть, налоговое законодательство не содержит указаний на освобождение людей, вышедших на пенсию, от уплаты земельного налога. Но федеральное законодательство допускает введение таких послаблений на уровне местного самоуправления. Каждый регион на территории РФ имеет возможность самостоятельно выбирать, кто из граждан будет иметь льготы при уплате земельного налога, а также определять процедуру их получения и список документов, которые нужно предоставить, чтобы получить право на пересчет налога.

Уменьшение налоговой базы для указанных категорий граждан возможно в отношении только одного земельного участка. Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, за который рассчитывается налог. Эта льгот применяется в заявительном порядке, даже если право на льготу существовало ранее, а льготник не обратился в налоговый орган, то никаких перерасчетов законом не предусмотрено.

Региональные особенности

В зависимости от того, на территории какого региона расположен садовый участок или иная земельная собственность пенсионера, ему могут быть предоставлены различные льготы при расчете налога.

Так, можно выделить следующие основания для получения скидки :

Поскольку список лиц, относящихся к категории льготников в каждом регионе свой, для того, чтобы выяснить, на какие скидки может рассчитывать пенсионер, ему следует обратиться в администрацию либо налоговую инспекцию района , на территории которого находится участок. Представители местного самоуправления или работники налоговой службы проконсультируют налогоплательщика о возможных послаблениях в расчете налога, а также представят список документов, которые необходимо собрать и подать в соответствующие инстанции для его перерасчета.

После того, как пенсионер предоставит полный пакет документов , подтверждающих право на льготу, налоговая инспекция проверит их достоверность и правильность оформления. Если все бумаги оформлены в соответствии с требованиями закона, будет произведен новый расчет земельного налога по сниженной ставке.

Важно своевременно уведомлять налоговую службу о наличии оснований для предоставления скидок. В противном случае, если документы, подтверждающие право на снижение налоговой ставки, будут предоставлены не вовремя, период, за который можно произвести перерасчет, ограничится тремя годами.

Правила расчета

Все граждане, имеющие в собственности садоводческий участок, сельскохозяйственные земли или землю, используемую для иных целей, обязаны ежегодно вносить в бюджет соответствующий налог за право обладания своим участком. Земля может принадлежать налогоплательщику по праву собственности, находиться в постоянном пользовании, либо быть пожизненно наследуемым владением.

Перечень земельных участков, собственники которых обязаны уплачивать отчисления в местную казну, а также случаи, когда земля не облагается налогом, и ее собственник освобождается от уплаты взносов, указаны в 389-й статье Налогового Кодекса РФ.

Размер и порядок уплаты налогового взноса определяются нормативными актами представительских органов муниципального образования, на территории которого находится земля.

Итоговая сумма налога рассчитывается, исходя из следующих данных:

Порядок расчета налоговой ставки регулируется федеральным законом № 141-ФЗ , принятым Государственной Думой 29 ноября 2004 года. Уплата налогового взноса производится не ранее первого ноября года, следующего за расчетным, в соответствии с уведомлением, полученным от налогового органа.

Об особенностях предоставления налоговых льгот смотрите в следующем видеосюжете:

Вы не знаете, платят ли пенсионеры налог на землю? Рассмотрим, что говорит законодательство России о таком обязательстве в 2019 году.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Выясним, какие есть льготы для людей преклонного возраста, кто их устанавливает и как их получить – куда обратиться и какие документы подготовить.

Каждый гражданин Российской Федерации должен платить налог на имущество и землю, о чем прямо говорится в законодательных нормах.

Но вот пожилые люди могут рассчитывать на определенные льготы в отдельных случаях. Определим, должны ли платить налог на землю пенсионеры или можно рассчитывать на определенные привилегии?

Что нужно знать

Вопросы по уплате налога на землю возникают из-за того, что пенсионеры могут не платить ряд налогов.

Кроме того, в каждом территориальном округе льготы, предоставляемые гражданам, различаются.

Основные моменты

Пенсионерами называют людей:

• что имеют инвалидность;
• что достигли определенного возраста;
• что отработали на госслужбе определенный период;
• что утратили единственного кормильца и нуждаются в связи с этим в поддержке государства.

Тот земельный участок, что является объектом налогообложения, должен располагаться в территориальном округе, где местные власти установили такой платеж.

Его размер определяют, учитывая налоговую базу, равную кадастровую цену земли. При определении размера платежа за землю используется такая формула:

Как производятся платежи? Налоговые инспекторы в уведомлениях указывают предельные даты, когда стоит внести необходимую сумму.

Обычно граждане должны исполнить обязательство налогоплательщика до начала февраля следующего после отчетного года.

Налог на землю можно заплатить:

• в банке;
• посредством интернета;
• используя терминалы;
• в сберегательных кассах.

Чаще всего платят такой вид налога онлайн.

Кто должен платить

Плательщики – граждане, что являются собственниками земли, или бессрочно ею пользуются.

Плата не взимается с лиц, что являются земельного участка или пользуются им на , или имеют льготы.

Платить налог такого плана обязуются и иностранные компании и физлица, если имеют в собственности землю, расположенную в рамках Российской Федерации.

Не важно, какой организационно-правовой формы предприятие. Плательщики делятся на ряд категорий:

• владельцев участка;
• пользователей земли бессрочно – госслужащие и сотрудники муниципалитета, органа государственных властей;
• пожизненных владельцев земельного участка.

В любом случае у лица должны быть документы, что подтвердят его право на землю. Если такая справка отсутствует, то обязательство по перечислению налогового платежа не исчезает.

Если плательщик относится к категории льготников, он может освобождаться от его уплаты. Возможен также вычет из налоговой базы или уменьшенная величина платежа.

Не взимают налог с таких земельных участков:

• что заняты водным объектом;
• то изъяты из оборота;
• что считается объектом культурного наследия;
• что находится в пределах лесного фонда.

Не платится налог юрлицами за такие земельные участки:

• что используется учреждением уголовно-исполнительного органа;
• что используется религиозной общиной, где есть культовое и обрядовое сооружение;
• на которых располагается автомобильная дорога, находящаяся в общем пользовании;
• что используется для благотворительной цели;
• что используется участниками ОЭЗ;
• земли судостроительной компании и т. д.

Законодательная база

Налог на землю введен после принятия правительством России .

В соответствии с данным документом уплата налога стала обязательством физлиц, юрлиц и индивидуальных предпринимателей.

Пенсионеры платят налог на землю или нет

Обязан ли платить земельный налог человек, имеющий статус пенсионера? На федеральном уровне льготы для людей пенсионного возраста отсутствуют.

Но местные власти такие привилегии могут устанавливать, так как является местным, и ведением его занимаются муниципальные органы.

В таком случае стоит изучать нормативные акты, что утверждены на местном уровне. В стандартных ситуациях для пенсионеров уменьшается база, что облагается налогом.

Есть ряд условий, которые стоит соблюсти для получения льгот. К примеру:

• пенсионер не должен работать и иметь источники дополнительного дохода;
• человек должен иметь гражданство Российской Федерации;
• обязательно наличие постоянной регистрации в той местности, где лицо имеет участок и т. д.

Правительство России предоставляет пенсионерам скидку в размере 10 тыс. рублей. Такой льготой может воспользоваться только некоторые категории граждан.

Обязательное условие – земельные участки не должны использоваться в предпринимательской деятельности или для обеспечения личной нужды.

Налоговые платежи с надела, что используется в предпринимательства, производятся в полной мере пенсионерами.

Объект налогообложения

Пенсионер не должен уплачивать налог за такие объекты:

• квартиру;
• жилой дом;
• помещение, что использует в своей деятельности;
• гараж;
• хозяйственные постройки площадью до 50 м2.

Земельный налог платится лицами, у которых в собственности находится участок. При расчете суммы платежа учитывают:

• кадастровую стоимость земли;
• ставку налога, исходя из вида земельного участка.

Муниципалитет может уменьшить налог, но вот установить выше запрещено.

Кому положена льгота

Льготы предоставляются государственными структурами и местным органом самоуправления.

Налог на землю пенсионеры не платят, если являются:

• героями СССР и Российской Федерации;
• кавалерами ордена Славы;
• инвалидами 1-2 групп;
• пострадавшими лицами при аварии на ЧАЭС;
• инвалидами или ветеранами;
• участниками ядерных испытаний, страдающими лучевой болезнью.

Местный орган управления сам установит объем льготы и категорию граждан, что будет ею пользоваться.

На ряд скидок могут рассчитывать и:

• многодетные семьи;
• пенсионеры;
• инвалиды 3 группы и т. д.

Вовсе не платится налог на землю малочисленными народами Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также народами, что используют земельный участок для ведения хозяйства, промысла.

База налога сокращается для тех граждан, о которых говорится в .

Перечислим некоторые льготы, предоставляемые в различных регионах:

Итак, льготы в стандартных ситуациях пенсионерам не полагаются, если таковые не утверждены на региональном уровне.

Порядок ее оформления

Сначала проконсультируйтесь в административной структуре вашего региона и узнайте, какие действуют нормативные акты в настоящее время.

Если пенсионерам в территориальном округе по налогу на землю положены, можете начинать их оформлять.

Для получения льготы гражданин должен обратиться в налоговый орган с заявлением и рядом справок.
Форма заявления произвольная. Можно его составить от руки или напечатать на ПК.

Документ должен содержать такие сведения:

• название ФНС;
• адрес данной инстанции;
• ФИО и , которому направляется заявление;
• данные заявителя, адрес и контакты;
• изложение просьбы в предоставлении льготы;
• перечень справок, что прилагаются.

Заявление должно быть :

• понятным и точным;
• без ошибок;
• без исправления, зачеркивания;
• содержательным – отражать полные сведения и заявителе.

Заявление можно передать лично в отделение уполномоченного органа, или направить почтой, прилагая ксерокопии справок.

Можно направить просьбу и через интернет, используя сайт ФНС . В личный кабинет вы сможете зайти при наличии регистрационной карты и электронной цифровой подписи.

Должностное лицо примет заявление и зарегистрирует его. При наличии в документах ошибок заявление не будет принято к рассмотрению – его возвратят гражданину. Срок подачи заявки определяет местный орган.

Необходимые справки:

• паспорт;
• удостоверение пенсионера;
• документы на землю, что подтвердят права владения;
• иные справки, что запрашивают представители уполномоченной инстанции — , свидетельство о заключении брака или его расторжении и т. п.

Льготным удостоверением, на основании которого лицо может претендовать на льготы, может быть:

• пенсионный документ;
• удостоверение участника ВОВ;
• документ, подтверждающий инвалидность;
• удостоверение героя Славы;
• документы участника ЧАЭС.

Документы и заявление передается по месту расположения земель в соответствии с .

Заверять справки в нотариальной конторе необходимости нет ().

Полученное заявление должностное рассмотрит и произведет перерасчеты налога на землю за тот период, когда у человека появилось право на использование льготы.

Если документация подана в налоговую службу не вовремя, стоит помнить о периоде перерасчета – он ограничен 3 годами.

Кстати, льгота применима в отношении одного объекта. Если у вас есть несколько земельных участков, вы получите льготу по одному, а за остальные платежи производятся в обычном порядке.

Возникающие нюансы

Что нужно знать ветеранам труда

Ветеранам труда, как и стальным гражданам, необходимо платить земельный налог. Но местные органы власти часто устанавливают льготы в виде уменьшения базы налога.

Территориальные структуры разъясняют гражданам правила и порядок оплаты налога, а также уведомляют о послаблениях и действиях, позволяющих не стать должниками.

Федеральными законами утверждено, что вовсе не платится налог таким ветераном труда:

• героем РФ и СССР;
• инвалидом 1-2 группы;
• инвалидом детства;
• ветераном войны;
• жертвой аварии на Чернобыльской АЭС.

Наличие звания «ветеран труда» — не повод для неисполнения налогового обязательства.

На садовый участок

С 2019 года на земельные участки налог устанавливается с учетом кадастровой стоимости.

При расчете такую стоимость умножают на определенный показатель процентной ставки, что регулируется местными органами. Ставка – не постоянная величина. Ее меняют каждый год.

Видео: налоги на землю

Минимальная ставка установлена на земли, что имеют сельскохозяйственное назначение. Если идет речь об участке, предназначенном для огородничества, садовничества, ставка составит 0,3%.

В отношении остальных участков ставка составит 1,5% от кадастровой цены территориальной зоны.

Налоги на строения и сооружения не платится, если они располагаются на участке садоводческого и дачного некоммерческого объединения лиц, имеющих жилплощадь до 50 м2 или хозпостройки такой площади.

То есть, при обращении за выплатами компенсационного характера в 2019 году, люди могли получить деньги за 2013-2014 год.

Если же документы будут собраны в 2019 году, то выплата будет осуществлена только за 2014 год. Чтобы получить компенсацию, бывший военнослужащий должен подготовить:

• заявление;
• документацию, подтверждающую право собственности на землю;
• , что подтвердит произведение налогового платежа;
• удостоверение, выданное военному пенсионеру.

Схема такова – лицо сначала платит налог, а затем обращается за компенсацией. В говорится о возможности получения отсрочки или рассрочки по перечислению налога.

Максимальный срок отсрочки и рассрочки – год. Предоставляются они, если физлицо находится в плохом имущественном положении, когда нет возможности уплатить налог сразу.

Решение о предоставлении отсрочки принимает уполномоченный орган, согласовывая свои действия с финансовыми органами согласно .

Трудности при реализации льготы есть из-за того, что возникли коллизии местных властей и государственных федеральных норм.

Иногда принятые решение муниципалитета признавались недействительными. По этой причине местный орган самоуправления не отличается особой активностью в данных вопросах.

А, как видим, по федеральному законодательству пенсионеры не могут не платить налог вовсе. Не установлено никакого послабления для налогоплательщиков, даже для лиц старше 80 лет.